연금저축과 IRP 어디에 먼저 넣어야 할까: 세액공제 한도 정리
연말정산 시즌마다 저는 국세청 홈택스에 들어가서 예상세액을 미리 계산해보는 습관이 있습니다. 몇 년 전 연금저축 하나만 붓고 있던 시절, 환급액이 생각보다 적어서 아쉬웠던 기억이 있습니다. IRP를 함께 활용하면 한도가 더 커진다는 사실을 뒤늦게 알고 나서, 매년 12월이면 남은 납입 여력을 계산해 추가 입금을 챙기고 있습니다. 이번 글에서는 연금저축과 IRP를 함께 활용해 세액공제를 극대화하는 방법 을 실제 숫자와 함께 정리해보겠습니다. 2026년 기준 일반적인 내용이며, 세부 규정은 매년 바뀔 수 있으니 국세청 홈택스나 세무 전문가를 통해 최신 내용을 확인하시기 바랍니다. 한눈에 보는 핵심 요약 연금저축 단독 한도는 연 600만 원 , IRP까지 합산하면 연 900만 원 까지 세액공제 가능 총급여 5,500만 원 이하는 16.5% , 초과는 13.2% 공제율 적용 900만 원을 다 채우면 최대 148만 5천 원(저소득) 또는 118만 8천 원(고소득) 환급 연금저축과 IRP, 세액공제 한도부터 이해하기 연금저축과 IRP는 별개의 계좌이지만, 세액공제 한도는 합산해서 계산 됩니다. 이 구조를 정확히 알아야 어느 계좌에 얼마를 넣을지 판단할 수 있습니다. 구분 단독 한도 합산 한도 연금저축 600만 원 900만 원 IRP 900만 원 즉 연금저축만으로는 최대 600만 원까지만 공제 대상이 되고, 나머지 300만 원은 반드시 IRP에 넣어야 합산 900만 원을 채울 수 있습니다. 반대로 IRP 하나만으로도 900만 원 전액을 공제받을 수 있습니다. 내 소득에 따른 공제율과 실제 환급액 세액공제는 소득공제와 달리 정해진 비율만큼 세금에서 직접 차감 해주는 방식입니다. 소득이 낮을수록 오히려 유리한 구조라는 점이 특징입니다. ...